Erbschafts- & Schenkungssteuer in Sekunden schätzen

Häufige Fragen

Antworten auf die häufigsten Fragen zu Erbschafts- und Schenkungssteuer.

Was ist der Unterschied zwischen Erbschafts- und Schenkungssteuer?+

Beide Steuern sind im selben Gesetz geregelt (ErbStG) und nutzen dieselben Freibeträge und Steuersätze. Der Unterschied liegt in der Steuerklasse für Eltern: erben Eltern von einem Kind, gilt Steuerklasse 1 (Freibetrag 100 000 €). Bekommen sie das Geld als Schenkung, gilt Steuerklasse 2 (Freibetrag nur 20 000 €). Außerdem startet die 10-Jahres-Frist für den Freibetrag bei jeder Schenkung neu — strategischer Vorteil bei früher Vermögensübertragung.

Wie hoch sind die Freibeträge nach § 16 ErbStG?+

Ehepartner / eingetragener Lebenspartner: 500 000 €. Kinder, Stiefkinder, Adoptivkinder: je 400 000 € pro Elternteil — bei Schenkung also bis 800 000 € (von beiden Eltern). Enkel mit verstorbenen Eltern: 400 000 €. Enkel mit lebenden Eltern: 200 000 €. Eltern bei Erbschaft: 100 000 €. Eltern bei Schenkung, Geschwister, Nichten/Neffen, Schwiegerkinder: 20 000 €. Sonstige (Freunde, entfernte Verwandte): 20 000 €.

Was ist die 10-Jahres-Frist bei Schenkungen?+

Der persönliche Freibetrag steht alle 10 Jahre neu zur Verfügung. Konkret: alle Schenkungen + Erbschaften, die du in den letzten 10 Jahren von derselben Person erhalten hast, werden zusammengezählt für die Freibetrag-Anrechnung. Strategisch: wer früh (Mitte 50 oder früher) mit Schenkungen anfängt, kann den 400 000-€-Freibetrag pro Kind alle 10 Jahre erneut nutzen — über 30 Jahre also 3 × 400 000 = 1,2 Mio € steuerfrei.

Ist das Familienheim wirklich steuerfrei?+

Ja, mit Bedingungen (§ 13 Abs. 1 Nr. 4b/c ErbStG). Bei Erbschaft an den Ehepartner: voll steuerfrei, ohne Wertlimit, wenn der Ehepartner das Familienheim 10 Jahre selbst bewohnt. Bei Erbschaft an Kinder: steuerfrei bis 200 m² Wohnfläche, ebenfalls 10 Jahre Selbstnutzung. Bei Schenkung an Ehepartner: ebenfalls steuerfrei (sehr beliebte Strategie). Bei Schenkung an Kinder: NICHT steuerfrei, normal versteuert. Wichtig: wer das Heim vor Ablauf der 10 Jahre verkauft oder vermietet, verliert die Steuerfreiheit rückwirkend.

Was sind die Steuerklassen 1, 2 und 3?+

Klasse 1: Ehepartner, Kinder, Enkel, Eltern bei Erbschaft. Niedrigste Steuersätze (7 – 30 %), höchste Freibeträge. Klasse 2: Eltern bei Schenkung, Geschwister, Nichten/Neffen, Schwiegerkinder/-eltern, geschiedener Ehepartner. Mittlere Sätze (15 – 43 %), Freibetrag 20 000 €. Klasse 3: alle übrigen (Freunde, entfernte Verwandte, juristische Personen). Höchste Sätze (30 – 50 %), Freibetrag 20 000 €.

Wie wird der Wert einer Immobilie steuerlich bestimmt?+

Nach Bewertungsgesetz (BewG). Wohngebäude werden meist nach dem Sachwertverfahren oder Vergleichswertverfahren bewertet — orientiert sich am Verkehrswert (Marktpreis). Mietobjekte über das Ertragswertverfahren. Seit 2023 wurde die Bewertung verschärft (näher am echten Marktpreis), was viele Erbschaften steuerlich teurer macht. Gegen den Steuerwert kann mit einem qualifizierten Gutachten ein niedrigerer Wert nachgewiesen werden, wenn er begründet ist.

Was, wenn ich keine Steuer zahlen kann?+

Bei großen Immobilien-Erbschaften und niedriger Liquidität ein klassisches Problem. Optionen: (1) Stundung der Steuer (§ 28 ErbStG, bis zu 10 Jahre, oft zinslos für Familienheime/Betriebsvermögen). (2) Verkauf eines Teils des Erbes. (3) Familienheim-Privileg bei Selbstnutzung. (4) Bei Betriebsvermögen die Verschonungs-Regelungen §§ 13a/13b ErbStG. Hier ist eine Erbrechts-Beratung nahezu Pflicht.

Werden meine Daten gespeichert?+

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